Следующий шаг – определение видения и стратегии компании. Главной задачей на этом этапе является формирование единого представления о стратегическом развитии компании у всех участников команды.

Прежде всего, необходимо определить в каком виде существует в компании стратегия. Бывает, что представление о стратегических целях организации существует только на верхнем уровне управления, а сотрудники абсолютно не знакомы со стратегией. В некоторых случаях стратегия представляет собой громоздкий документ, превышающей сотню страниц, который пылится на полке у начальника и не приносит никакой пользы. И в большинстве случаях стратегия является несбалансированной, то есть сосредотачивается на отдельных аспектах деятельности компании: финансовых, маркетинговых или производственных.

Чтобы превратить стратегию в действенный инструмент, необходимо перевести громогласные фразы в действия, по которым можно получить конкретные результаты, поддающиеся измерению. При проведении проекта по ССП эта задача может быть решена следующим образом: для структурирования идей о стратегии сначала проводятся анкетирование менеджеров высшего и среднего звена и «мозговые штурмы» с участием ключевых сотрудников компании. В процессе этой работы представление всех участников команды о стратегическом развитии компании преобразуется в конкретные цели, разбитые по ключевым перспективам: финансы, клиенты, процессы, обучение и развитие (персонал). На основе полученной информации создается стратегическая карта, представляющая стратегию компании в формализованном и доступном для понимания и запоминания  виде.

После этого разрабатываются показатели, призванные предоставлять конкретные результаты по достижению каждой цели. Важно, что ССП позволяет отслеживать выполнение не только финансовых, но и нефинансовые целей: например, обеспечение роста клиентской базы, профессионализма сотрудников, стратегичность информационных ресурсов – все то, что на сегодняшний день составляет главную ценность компании.